وضعیت سنجی فساد مالی در جهان
الموضوعات : اقتصادیمحمدرضا فتحی 1 , نرگس حسینی امین 2
1 - دانشجوی دکتری مدیریت بازرگانی دانشگاه پیام نور، گرایش بازاریابی
2 - دکتری جامعهشناسی دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات تهران، گرایش جامعه شناسی اقتصادی و توسعه
الکلمات المفتاحية: فساد, فساد مالی, مبارزه با فساد, دولت باز, شفافیت, حکمرانی.,
ملخص المقالة :
فساد از مهم‌ترین چالش‌های نظام‌های حکمرانی در جوامع معاصر است که با گسترش در سطوح مختلف اجتماعی، اقتصادی و سیاسی، می‌تواند اعتماد عمومی، کارآمدی نهادی و فرایند توسعه را تحت تأثیر قرار دهد. پژوهش حاضر با هدف بررسی وضعیت فساد در سطح کلان و تحلیل رویکردهای موجود برای پیشگیری و مقابله با آن انجام شده است. روش پژوهش، توصیفی ـ تحلیلی و مبتنی بر مطالعه اسنادی است و داده‌های مورد نیاز از طریق بررسی شاخص‌های بین‌المللی، کنوانسیون‌های مبارزه با فساد، گزارش‌های سازمان‌های بین‌المللی و مطالعات موردی گردآوری و تحلیل شده است. در این راستا، شاخص ادراک فساد، کنوانسیون مبارزه با رشوه سازمان همکاری و توسعه اقتصادی و کنوانسیون سازمان ملل متحد علیه فساد بررسی شده و سپس مجموعه‌ای از رویکردهای اجرایی مقابله با فساد مورد تحلیل قرار گرفته است. یافته‌های پژوهش نشان می‌دهد که اگرچه شاخص‌ها و کنوانسیون‌های بین‌المللی در ایجاد استانداردهای مشترک و تقویت همکاری‌های ضدفساد نقش دارند، صرف تدوین و اجرای این سازوکارها به کاهش پایدار فساد منجر نمی‌شود و اثربخشی آن‌ها به کیفیت نهادها، میزان شفافیت، پاسخگویی و ظرفیت اجرایی دولت‌ها وابسته است. همچنین، بررسی تجربه‌های مختلف نشان می‌دهد که رویکردهای پیشگیرانه می‌توانند در محدودکردن فرصت‌های فساد نقش مؤثرتری داشته باشند. بر این اساس، دولت باز، دولت دیجیتال، افشای دارایی‌ها و منافع، شفافیت در مالکیت منفعت و تبادل و همکاری میان سازمان‌های مالیاتی، به‌عنوان مهم‌ترین رویکردهای اجرایی شناسایی شدند. در مجموع، مقابله مؤثر با فساد مستلزم گذار از رویکردهای صرفاً واکنشی و مجازات‌محور به سمت سازوکارهای پیشگیرانه، شفافیت‌محور، فناورانه و مشارکت‌محور است.
- منابع:
آرون، ريمون (1393)، مراحل اساسي انديشه در جامعهشناسي، ترجمة باقر پرهام، تهران: انتشارات و آموزش.
Al Jazeera. (2017). “What Are the ‘Paradise Papers’ and Why Should You Care?” Al Jazeera. November 6, 2017. https://www.aljazeera.com/economy/2017/11/6/what-are-the-paradise-papers-and-why-should-you-care
Baez-Camargo, Claudia. (2018), “Harnessing the power of communities against corruption: A framework for contextualizing social accountability.” U4 Issue Brief 2018:4. https://www.u4.no/publications/harnessing-the-power-of- communities-against-corruption.
Brasil Wire. (2014). “Brazil’s Auditing Court Opens Investigation Against Transparency International.” Brasil Wire. https://www.brasilwire.com/brazils-auditing-court-opens-investigation-against-transparency-international/
Chatham House. (2016). “Full Disclosure: Tackling Public Corruption in Ukraine.” Chatham House. https://www.chathamhouse.org/2016/11/full-disclosure-tackling-public-corruption-ukraine
Companies House. (2020). “People with Significant Control (PSCs).” GOV.UK. November 9, 2020. https://www.gov.uk/guidance/people-with-significant-control-pscs
Doshi, Vidhi. (2019). “Transparency International Staff Complain of Bullying and Harassment.” The Guardian. August 21, 2019. https://www.theguardian.com/global-development/2019/aug/21/transparency-international-staff-complain-of-bullying-harassment
EITI. 2018. “EITI in Africa” https://eiti.org/files/documents/ eiti_africa_brief_en.pdf.
France 24. (2009). “Jail Terms for Angolagate Power Players.” France 24. October 27, 2009. https://www.france24.com/en/20091027-jail-terms-angolagate-power-players
Graft, Auralice, Stefaan Verhulst and Andrew Young. (2016). “Brazil’s Open Budget Transparency Portal: Making Public How Public Money Is Spent.” GovLab and Omidyar Network: Jan. (2016). P.11. https://odimpact.org/files/case-study-brazil. pdf.
Hoppe, T. The case for asset declarations in the judiciary: Identifying illicit enrichment and conflicts of interests. U4 Anti-Corruption Resource Centre, CMI, Bergen, Norway (2014)
HuffPost. (2014). “Transparency International...” HuffPost. https://www.huffpost.com/entry/transparency-internationa_b_4687986
Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW). Register of Persons with Significant Control. https://www.icaew.com/technical/trust-and-ethics/company-law/register-of-persons-with-significant-control
Le Figaro. (2011). “Le procès en appel de l’Angolagate s’ouvre à Paris.” Le Figaro. January 18, 2011. https://www.lefigaro.fr/actualite-france/2011/01/18/01016-20110118ARTFIG00765-le-proces-en-appel-de-l-angolagate-s-ouvre-a-paris.php
OECD. (2021). “2021 Recommendation for Further Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions.” OECD Anti-Bribery Recommendation. https://www.oecd.org/corruption/2021-oecd-anti-bribery-recommendation.htm
OECD. (n.d) OECD Anti-Bribery Convention: Convention on Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions. https://www.oecd.org/corruption/oecdantibriberyconvention.htm
Open Government Partnership (OGP). (2019). Open Government Partnership Global Report. Volume I. https://www.opengovpartnership.org/wp-content/uploads/2019/09/Global-Report_Volume-1.pdf
Open Ownership. (2022). “What Is Beneficial Ownership Transparency?” Open Ownership. March 10, 2022. https://www.openownership.org/en/about/what-is-beneficial-ownership-transparency/
Pacini & Wadlinger (2018). How Shell Entities and Lack of OwnershipTransparency Facilitate Tax Evasion and Modern Policy Responses to These Problems. Marquette Law Review. https://scholarship.law.marquette.edu/cgi/viewcontent. cgi?article=5380&context=mulr.
Peixoto, Tiago and Jonathan Fox. (2017). “: When Does ICT- Enabled Citizen Voice Lead to Government Responsiveness?,” in Tiago Peixoto & Micah L. Sifry (Eds.), Civic Tech in the Global South: Assessing Technology for the Public Good, World Bank: Washington, DC.
Republic of Kenya )2014(. Petition No. 532 of 2013 Consolidated with Petition Nos. 12 of 2014, 35, 36 of 2014, 42. of 2014, & 72 of 2014 and Judicial Review Miscellaneous Application No. 61 of 2014. The High Court of Kenya at Nairobi. http://kenyalaw. org/caselaw/cases/view/97000/.
Rossi, Ivana M., Laura Pop, & Tammar Berger. (2017). Getting the Full Picture on Public Officials: A How-To Guide for Effective Financial Disclosure. Stolen Asset Recovery (StAR) Series. Washington, DC: World Bank. doi:10.1596/978-1-4648-0953-8
SkillsFuture Singapore. (n.d). SkillsFuture. https://www.ssg.gov.sg/skillsfuture.html
Soreide, Tina. (2006). “Is It Wrong to Rank? A Critical Assessment of Corruption Indices.” CHR. Michelsen Institute.
The Wall Street Journal. (2008). “Siemens: Bribery and Corruption Scandal’, https://www.wsj.com/articles/BL-LB-6402
The Economist. (2008). “Angola-Gate.” The Economist. November 19, 2008. https://www.economist.com/news/2008/11/19/angola-gate
The Small Business, Enterprise and Employment Act (2015).
The Straits Times. (n.d).“Two New Statutory Boards Set Up to Oversee Skills and Employment.” The Straits Times. https://www.straitstimes.com/singapore/manpower/two-new-statutory-boards-set-up-to-oversee-skills-and-employment
TODAY. (n.d). “S$40m SkillsFuture Fraud: Husband and Wife Jailed...” TODAY. https://www.todayonline.com/singapore/s40m-skillsfuture-fraud-husband-and-wife-jailed-17-years-and-9-months-14-years
Transparency International (2022). Corruption Perceptions Index 2021. Berlin: Transparency International. ISBN 978-3-96076-198-3.
Ul-Aflaha, A., McNeil, M. L., & Kumagai, S. (2020). Building blocks and new frontiers for open government.
UNCAC Coalition (n.d.). About the UNCAC: The UN Convention against Corruption (UNCAC) in brief. (UNCAC) https://uncaccoalition.org/the-uncac/about-the-uncac/
United Nations Office on Drugs and Crime (UNODC). (2003). United Nations Convention Against Corruption (UNCAC). United Nations. https://www.unodc.org/unodc/en/corruption/uncac.html
Vrushi, Jon, & Robin Hodess. (2017). “Connecting the Dots: Building the Case for Open Data to Fight Corruption.” Transparency International and World Wide Web Foundation. http://webfoundation.org/docs/2017/04/2017_OpenDataConnectingDots_EN-6.pdf
World Bank Group. (2020). Enhancing Government Effectiveness and Transparency: The Fight Against Corruption. September 2020.
World Bank. (2010). Article 74, The Constitution of Kenya.
World Resources Institute (WRI). (n.d) “What If Citizens Set City Budgets? The Experiment That Captivated the World: Participatory Budgeting.” World Resources Institute. https://www.wri.org/insights/what-if-citizens-set-city-budgets-experiment-captivated-world-participatory-budgeting